Des informations fiscales utiles que vous ne connaissez peut-être pas
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Lorsque l'on parle d'impôts pour les particuliers, on se limite souvent au montant retenu par l'employeur. Cependant, le code des impôts comporte des subtilités qui ne sont pas toujours évidentes à première vue.
Le calcul mensuel n'est pas toujours exact
Le Luxembourg a un impôt sur le revenu et un impôt de solidarité, mais il est difficile pour nous d'estimer combien nous payons en moins ou en plus sur la masse salariale. Les personnes venant de la CEI rencontrent donc des difficultés. Ils ont l'habitude de payer l'impôt sur les salaires et ne doivent rien d'autre.
Ce n'est pas le cas au Luxembourg. Ici, les gens doivent s'habituer à savoir que ce qui leur sera déduit à la fin du mois n'est pas définitif. Cela signifie qu'à la fin de l'année fiscale, ils devront peut-être payer quelque chose en plus, et dans certains cas, ils devront même rembourser une partie de l'argent.
Au Luxembourg, le salaire est versé une fois par mois. À la fin du mois, votre employeur vous envoie une fiche de paie sur laquelle figure votre salaire contractuel brut ainsi que les revenus éventuels : indemnités de voiture, chèques-repas, cadeaux et bien d'autres choses encore. Le bulletin de paie vous indique ensuite le montant de l'impôt et des cotisations sociales que l'entreprise a retenus sur votre salaire, ainsi que le total, c'est-à-dire le montant à verser sur votre compte bancaire.
Le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu dépend des règles énoncées dans la carte fiscale de l'intéressé. Il s'agit d'un document qui contient des données sur votre classe d'imposition et toute autre règle que l'employeur doit appliquer pour calculer le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu. Il existe des déductions fiscales spécifiques qui sont également appliquées en fonction des informations figurant sur la carte, en plus des classes standard décrites. Par exemple, dans la catégorie "charges de famille", il existe une déduction fiscale de 4 500 euros par an pour un couple marié.
À la fin de l'année, votre employeur est tenu de vous remettre une fiche de paie annuelle. Celui-ci indique votre revenu total et le montant des impôts retenus. Ce formulaire est plus ou moins standard, il inclut tous les impôts, toutes les cotisations, etc.
Puis vient la partie la plus amusante !
Si vous êtes célibataire et que vos revenus sont inférieurs à 100 000 euros par an, vous ne pouvez rien faire. Vous pouvez dire : "Voici la somme qui m'a été prélevée au cours de l'année, je ne veux rien faire d'autre".
Si vous avez gagné plus de 100 000 euros, vous devez alors remplir une déclaration d'impôt sur le formulaire fourni par le bureau des impôts. Les couples mariés de la classe d'imposition 2 doivent également remplir une déclaration d'impôt.
Après avoir reçu la déclaration, le bureau des impôts recalcule le montant de votre dette, non pas en fonction de votre classe, mais selon le tableau officiel des tranches d'imposition à taux progressif. Il vous envoie ensuite un document final vous demandant de payer une somme supplémentaire ou, au contraire, d'indiquer le numéro de compte où le remboursement sera versé.
Vous payez trop
Pourquoi ? Le fait est que l'entreprise facture chaque mois 33 % du revenu à la classe d'impôt 1, ce qui est en fait beaucoup. Une grande partie de la population a un taux d'imposition effectif inférieur.
Il y a donc de fortes chances que vous receviez un remboursement substantiel à la fin de l'année. Autre point intéressant : au Luxembourg il existe des services qui calculent votre salaire, et ils ne le font pas avec précision. Ils prédisent plutôt à quoi ressemblera la fiche de paie mensuelle, mais le calcul final est toujours laissé à l'administration fiscale.
Ils sont basés sur la tranche d'imposition et tentent donc de calculer votre revenu final sur cette base. Ils ne tiennent pas compte du fait que votre tranche d'imposition réelle peut être inférieure à 33 % et que vous pouvez recevoir un remboursement de l'IRS.
La situation est différente pour les couples mariés. Les deux partenaires ou l'un d'entre eux se trouvent dans la classe d'imposition 2, ce qui signifie que 15 % du revenu est retenu par l'employeur. Dans ce cas, 15 % n'est certainement pas suffisant. C'est pourquoi, à la fin de l'année, lorsqu'ils remplissent leur déclaration d'impôts, le bureau des impôts recalcule souvent le montant à la hausse et la majoration est considérable.
L'IRS a une autre possibilité. S'il a calculé votre trop-perçu, l'année suivante, vous devez payer le même montant à l'avance, puis l'IRS refait les calculs et vous dit si vous avez payé beaucoup ou pas.
L'IRS sait également que la classe 2 n'est pas pratique parce que vous ne pouvez pas prévoir votre revenu réel et qu'il peut s'avérer que vous auriez dû l'épargner parce que vous devrez quand même payer une lourde surtaxe à la fin de l'année.
En-tête
C'est pourquoi MyGuichet a mis en place un outil spécifique pour les couples. Comment l'utiliser ? Vous devez vous rendre sur le formulaire, remplir le revenu estimé, saisir vos coordonnées et celles de votre partenaire. Le taux d'imposition effectif estimé sera alors calculé. Si vous êtes d'accord, vous devez signer le formulaire de demande et l'envoyer à l'administration fiscale.
Si le bureau des impôts est d'accord, ce qui est généralement le cas, l'information est inscrite sur votre carte. Ensuite, l'employeur commencera à prélever des impôts sur la base des nouvelles données. Certes, la retenue sera plus élevée, mais à la fin du mois, vous recevrez un montant "équitable" sur lequel vous pourrez compter, et vous ne devrez rien payer en plus ! Malheureusement, cette pratique ne fonctionne que pour les partenaires de la classe 2.
De cette façon, vous pouvez obtenir vos déclarations fiscales dans un format simple et facile à comprendre assez rapidement. Il s'agit de savoir combien votre employeur vous retient, combien le bureau des impôts vous demandera ou vous remboursera, et si vous devez mettre de l'argent de côté à la fin de l'année.