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Double nationalité au Luxembourg

Si vous avez des parents éloignés dans votre lignée ancestrale directe qui étaient des ressortissants luxembourgeois ou qui auraient pu y prétendre de plein droit, vous pourriez avoir la possibilité d'obtenir la double nationalité luxembourgeoise. Dans cet article, nous examinerons les circonstances dans lesquelles vous pouvez demander la nationalité luxembourgeoise sur la base de vos liens familiaux, les procédures à suivre et d'autres détails importants.

Dernière mise à jour
03.11.24

Bien que vous puissiez demander la nationalité luxembourgeoise, il se peut que vous ne puissiez pas toujours la détenir en même temps que votre nationalité actuelle pour obtenir la double nationalité. Cela dépend de votre nationalité d'origine, certaines autorisent le cumul de deux ou plusieurs nationalités, d'autres non.

La citoyenneté facultative au Luxembourg et ses avantages

Pour approfondir ce sujet, nous examinerons quatre points essentiels : la compréhension de la double nationalité, la position du Luxembourg en la matière, les avantages de la double nationalité luxembourgeoise et les voies d'accès à la citoyenneté luxembourgeoise.

Qu'est-ce que la double nationalité ?
Le Luxembourg autorise-t-il la double nationalité ?

Avantages de la double nationalité luxembourgeoise

La nationalité luxembourgeoise est très recherchée en raison de ses avantages significatifs, tels que le droit de vivre et de travailler dans un pays offrant un niveau de vie élevé et la liberté de circulation au sein de l'Union européenne. Bien que ces avantages puissent être obtenus avec un permis de séjour, il est essentiel de comprendre que la nationalité va au-delà de la simple résidence et offre des avantages supplémentaires.

Droit de vote et de participation aux élections
Les citoyens luxembourgeois peuvent participer aux élections nationales, locales et européennes, contrairement aux résidents permanents qui n'ont pas le droit de vote ou d'éligibilité.
Protection contre l'expulsion
La citoyenneté offre une meilleure protection contre l'expulsion que la résidence permanente, qui peut toujours faire l'objet d'une expulsion dans certaines circonstances.
Passeport et accès aux prestations sociales
La citoyenneté luxembourgeoise donne accès à un plus large éventail d'avantages sociaux, y compris l'éligibilité à des postes gouvernementaux spécifiques et l'acquisition d'un passeport luxembourgeois qui permet de voyager sans visa dans de nombreux pays. À l'inverse, les résidents permanents ne possèdent pas de passeport luxembourgeois et n'ont qu'un accès limité aux prestations sociales.
Sentiment d'identité et d'appartenance
La citoyenneté favorise un sentiment plus profond d'identité et d'appartenance au pays, un sentiment qui peut revêtir une importance personnelle considérable, tandis que la résidence permanente signifie avant tout un statut juridique.
Passeport
Avantages
Citoyenneté
Vous voulez en savoir plus sur les avantages de la citoyenneté luxembourgeoise ?
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Comment obtenir une nationalité en général ?

Il existe plusieurs voies d'acquisition de la nationalité luxembourgeoise, classées en deux groupes principaux :

De plein droit
Par acquisition volontaire

Dans cet article, nous nous concentrerons sur les cas où la nationalité luxembourgeoise peut être obtenue sans passer par une procédure de naturalisation ou sans remplir les conditions de résidence. Nous explorerons la première voie de l'acquisition automatique et un cas d'acquisition volontaire par le biais de la procédure de déclaration d'option.

Sources juridiques

Pour plus d'informations au sujet de la double nationalité et de son acquisition, vous pouvez consulter la loi du 23 octobre 2008 sur Legilux, le journal officiel du Grand-Duché de Luxembourg, et en consultant la page dédiée à ce sujet Guichet.lu.

Obtention de la double nationalité au Luxembourg - procédures en 2024

Comme nous l'avons vu dans la section précédente, il existe de nombreuses possibilités d'acquérir la nationalité luxembourgeoise. Nous nous concentrerons ici sur deux voies d'accès :

  •  La première est l'acquisition par voie de droit, souvent appelée double nationalité luxembourgeoise par l'article 7, car cet article permet l'acquisition de la nationalité luxembourgeoise sur la base des liens familiaux dans la ligne ascendante.
  • La deuxième piste que nous allons aborder est le premier cas parmi les 10 cas possibles d'obtention de la nationalité luxembourgeoise par option.
Citoyenneté
Passeport luxembourgeois
Procédures
Découvrez les autres moyens d'acquérir la nationalité luxembourgeoise
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Citoyenneté luxembourgeoise de plein droit

Conditions
Documents
Procédure

Citoyenneté luxembourgeoise par option

Comme mentionné dans la section précédente, il est possible d'obtenir la citoyenneté par option dans 10 cas différents. Ici, nous nous concentrerons sur le premier cas : avoir un parent ou un grand-parent luxembourgeois.

Conditions
Documents
Procédure
Coût

Imposition des binationaux au Luxembourg

Lorsqu'une personne acquiert la nationalité luxembourgeoise dans le cadre de la double nationalité, plusieurs aspects fiscaux doivent être pris en compte.

Résidence fiscale

L'acquisition de la nationalité luxembourgeoise peut avoir des conséquences sur la résidence fiscale. Vous pouvez être considéré comme un résident fiscal au Luxembourg et être assujetti à l'impôt sur le revenu mondial, en fonction de votre situation spécifique, notamment du temps passé au Luxembourg et de la localisation de vos sources de revenus.

Impôts sur le revenu

Le Luxembourg dispose d'un système fiscal complexe qui comprend des impôts sur le revenu pour les particuliers et les entreprises. Les citoyens luxembourgeois sont soumis à l'impôt sur le revenu au Luxembourg sur leurs revenus mondiaux, mais il peut y avoir des accords de double imposition avec d'autres pays pour éviter la double imposition.

Impôts sur le patrimoine et les successions

Le Luxembourg prélève également des impôts sur la fortune et sur les successions, qui peuvent s'appliquer aux citoyens luxembourgeois, quel que soit l'endroit où se trouvent leurs biens. Il est important de comprendre comment ces lois peuvent affecter la planification de la succession et de l'héritage.

Accords internationaux

Il est essentiel de tenir compte des accords internationaux de double imposition que le Luxembourg peut avoir conclus avec d'autres pays. Ces accords peuvent avoir une incidence sur la manière dont les revenus et les actifs sont imposés dans les deux pays et peuvent offrir une certaine protection contre la double imposition.
L'obtention de la nationalité luxembourgeoise a des implications fiscales à la fois positives et négatives
Le Luxembourg applique un système d'imposition progressif, ce qui signifie que les personnes ayant des revenus élevés sont soumises à des taux d'imposition plus élevés. Cela peut être avantageux pour les doubles citoyens aux revenus modérés, car ils peuvent bénéficier de taux d'imposition plus bas que dans les pays à système fiscal plat.
Le Luxembourg a signé des conventions fiscales avec de nombreux pays afin d'éviter la double imposition et d'alléger la charge fiscale des doubles citoyens. Ces conventions définissent généralement les règles de répartition des droits d'imposition entre les deux pays, afin d'éviter que les personnes ne soient imposées deux fois sur le même revenu.
Les doubles citoyens peuvent bénéficier de divers crédits d'impôt et déductions fiscales au Luxembourg, ce qui leur permet de réduire le montant total de leurs impôts.
Le Luxembourg est connu pour ses options favorables en matière de gestion de patrimoine, notamment ses services de banque privée et ses fonds d'investissement. Les doubles citoyens peuvent profiter de ces possibilités pour optimiser leurs actifs financiers et minimiser la charge fiscale.
Les doubles citoyens peuvent être assujettis à l'impôt dans deux pays, ce qui alourdit la charge fiscale.
Les lois fiscales et les accords internationaux peuvent être complexes à comprendre et à respecter. Déclarer correctement les impôts et répondre aux exigences en matière d'information peut nécessiter l'assistance d'un professionnel, ce qui entraîne des frais supplémentaires.
La double nationalité peut entraîner des complications supplémentaires dans la planification de la succession, en particulier si vous possédez des actifs dans plusieurs pays, ce qui peut nécessiter des conseils spécialisés et accroître la complexité de votre situation financière.
Les lois fiscales peuvent changer au fil du temps au Luxembourg et dans d'autres pays dont vous êtes citoyen, ce qui peut affecter votre situation fiscale et nécessiter des ajustements de votre planification financière.

Compte tenu de la complexité des lois fiscales et des accords internationaux, il est conseillé de demander l'avis professionnel d'un comptable ou d'un conseiller fiscal expérimenté en matière de fiscalité internationale et de lois fiscales luxembourgeoises afin de garantir la conformité et l'optimisation de votre situation fiscale personnelle.

faq

Foire aux questions (FAQ)

Quels sont les avantages de la double nationalité au Luxembourg ?

Puis-je conserver ma nationalité d'origine tout en obtenant la nationalité luxembourgeoise ?

Quelles sont les conséquences de la double nationalité sur ma capacité à travailler et à voyager dans l'Union européenne ?

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