Freelance au Luxembourg

Lois sur le travail freelance au Luxembourg

Au Luxembourg, les free-lances peuvent exercer leur activité de deux manières distinctes. Les options proposées aux personnes souhaitant travailler légalement sont l'indépendance en tant qu'entrepreneur individuel ou la participation à une société légalement établie.

La première option, qui consiste à travailler de manière indépendante sans statut particulier, est très avantageuse car elle facilite considérablement l'initiation au travail en free-lance. Cela se reflète dans les statistiques nationales. Selon le Global Entrepreneurship Monitor (GEM), l'activité entrepreneuriale au Luxembourg est revenue aux niveaux d'avant la pandémie, à la fois en termes absolus et par rapport à d'autres pays européens.

Les top emplois pour les freelances

Tous les emplois ne peuvent pas être exercés de manière indépendante et certains, même s'ils sont possibles, peuvent ne pas être très demandés. Quels sont donc les domaines les plus propices au travail en free-lance ? Nous allons vous donner un coup de main. Le Luxembourg est réputé pour son important secteur financier, et les postes tels que la comptabilité, la tenue de livres, l'analyse financière et la modélisation, ainsi que l'analyse commerciale et la stratégie sont très demandés.

Au-delà du secteur financier, il existe d'autres domaines très demandés qui conviennent particulièrement aux freelances. Le domaine de la science des données et de l'analyse offre des opportunités dans des professions telles que l'apprentissage automatique, l'exploration de données et l'apprentissage profond. Dans le domaine de l'informatique, il existe de nombreuses options, telles que le développement full-stack et le développement front-end. Il existe également une forte demande dans les domaines de la vente et du marketing, en particulier dans des fonctions telles que le marketing des médias sociaux et le référencement.

Si vous souhaitez en savoir plus sur les professions indépendantes les plus prometteuses, nous vous recommandons notre article consacré à la liste des emplois indépendants les plus demandés, ainsi que notre article sur les possibilités de travail à distance.

Si vous êtes prêt à commencer à travailler de manière indépendante, n'oubliez pas qu'il n'est pas nécessaire d'acquérir un statut spécial de "freelance", mais que certaines procédures administratives sont nécessaires. Poursuivez votre lecture pour découvrir de quoi il s'agit et comment les accomplir.

Formalités à remplir par les free-lances au Luxembourg

Avant de recevoir votre première commande, vous devez obtenir plusieurs documents et vous inscrire en tant qu'indépendant auprès de l'autorité compétente. Bien qu'il s'agisse d'une nécessité, ce n'est pas particulièrement difficile à faire au Luxembourg.

1. Choisissez une forme juridique et enregistrez votre entreprise

   Comme indiqué précédemment, il n'existe pas de statut officiel de "freelance" au Luxembourg. Si vous choisissez d'exercer votre activité en tant qu'entrepreneur individuel indépendant, aucune inscription spécifique n'est requise. En revanche, si vous optez pour une société, vous devez décider du type de société à créer (SA, SARL, SARL-S, etc.) et l'enregistrer en conséquence. Pour plus d'informations à ce sujet, consultez notre article sur Comment immatriculer une société au Luxembourg.

2. Recevoir un permis d'exploitation

   Vous pouvez avoir besoin d'un permis d'exploitation, en fonction de divers facteurs tels que le secteur ou l'industrie dans lequel vous envisagez d'opérer, le produit ou le service que vous offrirez, ainsi que la manière et le lieu où vous offrirez vos produits ou services. Le gouvernement fournit une liste de certaines activités qui nécessitent obligatoirement un permis. En cas de doute, la meilleure solution consiste à contacter la Maison de l'entrepreneuriat ou le ministère de l'économie. Pour savoir si vous avez besoin d'un permis et comment l'obtenir, vous pouvez consulter notre guide commercial détaillé sur Comment obtenir un permis d'exploitation.

3. Obtenir un numéro de TVA

   Cette démarche n'est pas toujours obligatoire, car les personnes dont le chiffre d'affaires annuel hors taxes ne dépasse pas 35 000 euros bénéficient d'une franchise de TVA. Cependant, déterminer si vous avez besoin d'un numéro de TVA peut s'avérer complexe, car certains cas peuvent l'exiger même si vous êtes en dessous de ce seuil, en fonction des activités de l'entreprise. En outre, l'application de la TVA est conseillée dans certains cas, par exemple lorsque vous proposez un produit ou un service B2B, quel que soit le chiffre d'affaires escompté.

   Pour s'inscrire à la TVA, il faut déposer une déclaration initiale ou une déclaration d'option auprès de l'Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA, communément appelée AED. Cette procédure peut être effectuée en ligne sur MyGuichet.lu. De plus amples informations sont disponibles sur le site du gouvernement guichet.public.lu.

4. S'inscrire à la CCSS pour la sécurité sociale

   Toute personne travaillant comme salarié ou indépendant au Luxembourg doit s'inscrire au Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS). Cette affiliation couvre les risques de maladie, de maternité, d'invalidité, de décès, de vieillesse et d'accidents du travail et de trajet. Nous approfondirons ce sujet dans la suite de l'article.

5. Payer les impôts

   Comme les salariés, les free-lances doivent également payer des impôts. Nous aborderons ce point plus en détail dans la dernière partie de notre article.

Sécurité sociale pour les freelances au Luxembourg

Les travailleurs indépendants au Luxembourg doivent s'inscrire eux-mêmes auprès du Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS) et payer des cotisations en fonction de leur statut. Ce service est également connu sous le nom de Centre Commun de la Sécurité Sociale. Ce service est responsable de la gestion du système de sécurité sociale au Luxembourg, y compris l'assurance maladie, l'assurance pension et d'autres prestations sociales. La CCSS est une institution publique et est supervisée par le Ministère de la sécurité sociale.

Si vous avez dû demander une autorisation d'établissement et que vous l'avez fait par l'intermédiaire de MyGuichet.lu, vous pouvez également vous inscrire à la CCSS sur MyGuichet.lu en utilisant le formulaire pré-rempli généré automatiquement dans votre espace professionnel.

Régime fiscal des freelances au Luxembourg

Si vous avez déjà mal à la tête rien qu'en pensant à l'impôt sur les indépendants au Luxembourg, nous avons une bonne nouvelle pour vous : l'imposition des indépendants au Luxembourg est relativement simple. Comme il n'existe pas de statut spécial d'"entrepreneur indépendant" ou d'entité juridique distincte pour les free-lances, tous les bénéfices sont classés et imposés comme des revenus personnels.

Cela signifie que la déclaration d'impôts est similaire à celle des salariés, ce qui simplifie grandement le lancement d'une activité indépendante. Il n'y a pas de formulaires, de procédures ou d'impôts supplémentaires pour les free-lances. Les free-lances doivent remplir une déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques une fois par an et payer les impôts correspondants. Le montant de l'impôt est calculé en fonction de la catégorie imposable et du revenu brut imposable, selon un système d'impôt sur le revenu progressif.

Les free-lances qui choisissent d'exercer leur activité dans le cadre d'une société appartiennent à une catégorie tout à fait différente. Dans ce cas, il y a à la fois une imposition personnelle et une imposition sur les sociétés, puisque la société constitue une entité juridique distincte. Ce mode de fonctionnement permet à l'entreprise de déduire les frais de fonctionnement avant de déterminer la base imposable. Toutefois, ce qui peut être déduit dépend de la nature de l'entreprise.

Commencer à travailler en tant que free-lance au Luxembourg est assez simple. Bien que le processus puisse sembler compliqué au départ, une fois que vous aurez compris les exigences légales et les différentes procédures, vous pourrez commencer à travailler en tant que freelance au Luxembourg beaucoup plus rapidement que vous ne le pensez.

Le Grand-Duché offre de nombreux avantages aux travailleurs indépendants. L'un des principaux avantages est qu'il n'est pas nécessaire d'avoir un statut spécial d'entrepreneur indépendant, contrairement à certains pays voisins, ce qui simplifie grandement le démarrage d'une nouvelle activité de freelance. En outre, le fait que les impôts des free-lances soient les mêmes que ceux des salariés rend la transition d'un poste salarié à un travail free-lance relativement facile. Il n'est pas nécessaire d'apprendre de nouveaux systèmes fiscaux ou de payer des impôts supplémentaires.

Dans l'ensemble, le Luxembourg offre un environnement favorable aux free-lances, ce qui en fait une destination attrayante pour ceux qui cherchent à s'établir en tant que professionnels indépendants. Avec les connaissances et la préparation adéquates, vous pouvez tirer profit des opportunités disponibles et construire une carrière de freelance réussie au Luxembourg.