Numéro d'identification fiscale

Vue d'ensemble de la NIT au Luxembourg en 2025

Au Luxembourg, le numéro d'identification fiscale (NIF) est un numéro d'identification unique attribué aux personnes physiques et morales et utilisé à des fins fiscales. Pour les personnes physiques, le NIF coïncide avec leur numéro d'identification national, tandis que pour les sociétés, le NIF coïncide avec le numéro d'identification de l'entreprise. Dans les deux cas, ces numéros sont également appelés "matricule". Pour les personnes physiques, le NIF figure sur la carte de sécurité sociale ; pour les entreprises, il est obtenu lors de l'enregistrement de la société au registre du commerce et des sociétés.

Objet du NIF au Luxembourg

L'objectif principal du NIF au Luxembourg est d'identifier les personnes physiques et morales en matière fiscale et administrative. Ce numéro facilite la gestion et le suivi des obligations fiscales et peut être exigé à de multiples occasions, en voici quelques-unes :

Déclarations fiscales

ce numéro est nécessaire pour remplir les déclarations d'impôt sur le revenu, d'impôt sur les sociétés ou d'autres déclarations fiscales.

Correspondance avec l'administration des contributions directes (ACD)

Le NIF est exigé dans les communications officielles relatives aux questions fiscales.

Opérations bancaires et financières

lors de l'ouverture d'un compte bancaire ou d'un investissement, la banque peut exiger le NIF.

Emploi

Lorsqu'une personne commence à travailler au Luxembourg, l'employeur doit l'inscrire auprès du Centre de sécurité sociale (CCSS). Pour ce faire, l'entreprise a besoin du NIF de l'employé.

Activités commerciales

Le NIF est indispensable pour exercer toute activité commerciale au Luxembourg. Il est exigé pour l'émission de factures, la signature de contrats et la réalisation de transactions commerciales nationales et internationales.

Sécurité sociale

À première vue, la sécurité sociale n'a pas grand-chose à voir avec les impôts, mais comme le FNI correspond également au numéro d'identification national, ce numéro est utilisé dans d'autres domaines que celui de la fiscalité. Le Centre commun de la sécurité sociale l'utilise comme numéro d'identification. Il doit donc être utilisé dans toute correspondance avec cette institution.

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À quoi ressemble le NIF au Luxembourg ?

Le NIF est un numéro à 11 chiffres pour les personnes physiques et à 13 chiffres pour les sociétés. Voici le format du numéro d'identification fiscale luxembourgeois :

• Individus : le numéro d'identification comporte 13 chiffres (AAAA MM JJ XXXXX), les 8 premiers chiffres représentent la date de naissance de la personne embauchée, les 4 premiers correspondent à l'année, les 2 suivants au mois et les 2 derniers au jour. Les deux derniers chiffres sont des chiffres de contrôle calculés sur les 11 premiers chiffres.
• Entreprises : l'identifiant comporte 11 chiffres (YYYY FF XXXXX), les quatre premiers chiffres correspondent à l'année de constitution, les deux suivants correspondent à la forme juridique de l'entreprise. Les cinq derniers chiffres sont aléatoires.

Si vous souhaitez vérifier la validité d'un numéro TIN, c'est très simple, la Commission européenne dispose d'un site web où il est possible d'effectuer cette vérification, il vous suffit d'entrer le numéro et d'appuyer sur le bouton "vérifier".

Comment obtenir un NIF au Luxembourg

Voyons maintenant qui a besoin d'un NIF au Luxembourg et comment ce numéro est obtenu. En principe, trois catégories de contribuables ont besoin d'un NIF :

Voyons maintenant comment obtenir ce nombre pour chacune des catégories mentionnées ci-dessus :

Comme nous l'avons vu, le numéro d'identification fiscale (NIF) au Luxembourg est un élément essentiel qui garantit l'identification correcte des personnes physiques et morales en matière fiscale et administrative et qui est nécessaire dans de multiples circonstances. Cependant, dans la plupart des cas, il n'y a pas de procédures spéciales pour obtenir le NIF, il est obtenu dans le cadre d'autres processus que chaque personne physique ou morale doit effectuer au Luxembourg. Dans le cas des particuliers, il s'agit de la procédure qui formalise la naissance ou la résidence d'un individu dans le pays et, dans le cas des entreprises, de la procédure par laquelle ces dernières sont formalisées. Le seul cas où une procédure spéciale est nécessaire est celui des personnes physiques non résidentes qui ont besoin de ce numéro pour des raisons professionnelles.