Einkommensteuer in Luxemburg im Jahr 2025

Obwohl es verschiedene Klassen von steuerpflichtigem Einkommen gibt und jede ihre Besonderheiten hat, basieren die Steuern im Allgemeinen auf einem progressiven Einkommensteuersystem. Ein progressives Einkommensteuersystem bedeutet, dass der Prozentsatz, den Sie an Steuern zahlen, umso höher ist, je mehr Sie verdienen. Die vollständige progressive Skala der Steuersätze können Sie hier einsehen. 

Anhand eines Beispiels wird dies viel deutlicher. Die folgende Tabelle zeigt, wie die Steuer für ein zu versteuerndes Einkommen von 18.000 Euro berechnet würde.

Bei diesen Berechnungen sind zwei Punkte zu beachten:

Steuerklassen für die Einkommensteuer

Darüber hinaus variieren die Einkommensteuersätze in Luxemburg je nach Ihrer Situation. Sie werden in drei Klassen eingeteilt: 1, 1a, und 2. Eine vollständige und detaillierte Tabelle finden Sie auf der Regierungsseite sowie in unserem speziellen Ratgeberartikel.

Diese Klassen wirken sich dann auf die Berechnung Ihrer steuerpflichtigen Einkommensbeträge aus.

Nehmen wir an, ein Ehepaar hat ein gemeinsames steuerpflichtiges Einkommen von 60.000 Euro. Da sie der Klasse 2 angehören, wird ihr zu versteuerndes Einkommen durch zwei geteilt, was 30.000 Euro ergibt. Nach den Steuersätzen beträgt die Steuer für diese Einkommensstufe 1998,90 Euro. Dieser Betrag muss dann mit 2 multipliziert und abgerundet werden, um den endgültigen Steuerbetrag von 3.997 Euro zu erhalten.

Wenn Sie in Luxemburg arbeiten, behält Ihr Arbeitgeber normalerweise die Einkommensteuer von Ihrem Lohn ein und führt sie in Ihrem Namen an die Steuerbehörden ab. Am Ende des Steuerjahres müssen Sie eine Steuererklärung abgeben und Ihre Steuern direkt an die Steuerbehörden zahlen.

Es ist wichtig, daran zu denken, dass der von Ihrem Einkommen abgezogene Steuerbetrag möglicherweise nicht die endgültige Steuer ist, die Sie schulden. Es kann sein, dass Sie bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung zusätzliche Steuern zahlen müssen. Dies ist besonders häufig bei Paaren der Fall, die gemeinsam die Steuerklasse 2 beantragen und beide ein Arbeitseinkommen haben.

Welche Einkünfte sind in Luxemburg steuerpflichtig?

Das steuerpflichtige Einkommen von Steuerinländern und -ausländern wird in 8 Kategorien unterteilt:

• Arbeitseinkommen,
• Einkommen aus selbständiger Tätigkeit,
• Einkünfte aus Handel oder Gewerbe,
• Kapitalerträge,
• Mieteinnahmen,
• Renteneinkommen,
• Land- und Forstwirtschaft,
• verschiedene Einkünfte, einschließlich Kapitalerträge.

Es gibt jedoch einige Abzüge, die man in Anspruch nehmen kann, so dass Teile des Einkommens nicht steuerpflichtig sind. Die Höhe des Haushaltsnettoeinkommens variiert je nach den Abzügen für Sonderausgaben:

• Versorgungsleistungen an geschiedene Ehegatten oder andere dauerhafte Leistungen;
• Zinszahlungen für Verbraucherkredite zur Finanzierung des Kaufs eines Autos, beweglicher Sachen usw. (Beachten Sie, dass Zinszahlungen für bestehende oder im Bau befindliche Gebäude nicht als Sonderausgaben gelten und auf Formular 100, Blatt L, anzugeben sind).
• Beiträge und Zahlungen für freiwillige und private Versicherungen
• Geschenke und Spenden, usw.

Für Gebietsansässige wird die Einkommensteuer auf der Grundlage ihres weltweiten Einkommens berechnet, d.h. alle Einkünfte, die sowohl in Luxemburg als auch außerhalb des Landes erzielt werden, unterliegen der Besteuerung. Nicht-Residenten hingegen werden nur auf ihr in Luxemburg erzieltes Einkommen besteuert.

Wann müssen Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige eine Steuererklärung abgeben?

Gebietsansässige und Gebietsfremde, die in Luxemburg direkte Einkünfte erzielen, sind verpflichtet, ihre Steuern jährlich bis zum 31. März des auf das Steuerjahr folgenden Jahres zu erklären.

Es gibt bestimmte Bedingungen, unter denen Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige in Luxemburg keine Steuern erklären müssen. Wenn ihr Jahreseinkommen beispielsweise unter einem bestimmten Schwellenwert liegt oder wenn sie bereits eine Quellensteuer einbehalten haben, können sie von der Abgabe einer Steuererklärung befreit werden. Erkundigen Sie sich bei den Steuerbehörden oder einem qualifizierten Steuerberater, ob diese Befreiungen auf Ihre Situation zutreffen.

Nicht ansässige Steuerzahler

Ansässige Steuerzahler

Jährliche Steueranpassung

Es könnte eine gute Idee sein, das Jahresausgleichsverfahren als eine Möglichkeit zur Anpassung Ihrer Steuerabzüge in Betracht zu ziehen. Ziel dieses Verfahrens ist es, den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag auf der Grundlage Ihres gesamten steuerpflichtigen Einkommens für das Jahr zu berechnen. Ist der errechnete Steuerbetrag niedriger als die von Ihrem Arbeitgeber oder Ihrer Pensionskasse einbehaltene Gesamtsteuer, erhalten Sie eine Erstattung vom Finanzamt.

Es gibt immer einen bestimmten Zeitraum, der es den Steuerzahlern ermöglicht, die Steuer zu zahlen oder den Betrag anzupassen, wenn sie glauben, dass er falsch berechnet wurde. Das Verfahren der jährlichen Steueranpassung trägt dazu bei, dass der Einzelne den richtigen Steuerbetrag auf der Grundlage seines Einkommens zahlt

Wie man Steuererklärungen in Luxemburg einreicht

Wenn Sie in Luxemburg Steuern zahlen, müssen Sie Ihr Einkommen durch Ausfüllen der Steuererklärung Form 100 angeben. Sie müssen Ihr Einkommen aus allen Quellen angeben. Wenn ein Teil Ihres Einkommens steuerfrei ist, wird er nicht besteuert, kann aber zur Ermittlung des Steuersatzes für Ihr übriges steuerpflichtiges Einkommen herangezogen werden. Und je nach Ihrer Situation müssen oder wollen Sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner besteuert werden.

Möchten Sie mehr Informationen erhalten? Lesen Sie unbedingt den Artikel über Steuererklärungen, der sich auf Unternehmen und Unternehmer bezieht und detaillierte Anweisungen zur Online-Steuererklärung enthält - Steuererklärungen für Unternehmen und Privatpersonen.

Fristen für Steuererklärungen

Um die luxemburgischen Steuervorschriften einzuhalten, ist es wichtig, die Steuererklärungsunterlagen bis zum 31. März des auf das Steuerjahr folgenden Jahres bei der zuständigen Steuerbehörde einzureichen. Es gibt mehrere Einreichungsfristen, die von der luxemburgischen Steuerbehörde kontrolliert werden.

Wenn Sie eine Fristverlängerung für die Abgabe oder Einreichung der Steuererklärung benötigen, müssen Sie diese per Fax oder Post beim zuständigen Finanzamt beantragen. Eine verspätete Abgabe kann zu zusätzlichen Steuern, einer Gebühr für verspätete Zahlung oder einer vom Finanzamt verhängten Zwangsstrafe führen.

Einreichung von Erklärungen

Wenn Sie Einkünfte aus der Ausübung eines freien Berufs, einer abhängigen Beschäftigung, einer Rente oder Mieteinkünfte bezogen haben, können Sie Ihre Einkommensteuer Steuererklärung online über MyGuichet.lu Plattform. In diesem Fall müssen Sie

Jedes Jahr im Februar sollten Sie ein Schreiben mit entsprechenden Hinweisen und einer Aufforderung zum elektronischen Ausfüllen der Steuererklärung oder ein Papierformular per Post erhalten. In beiden Fällen müssen Sie alle Ihre Einkommensquellen in jeder der zuvor genannten Einkommenskategorien angeben.

Der einzige Unterschied besteht darin, dass bei der Online-Erklärung das digitale Formular Sie Schritt für Schritt durch den Prozess führt und Sie die Belege digital anhängen können, während Sie bei der Papiererklärung Papierunterlagen beifügen und das Formular am Ende an das zuständige Finanzamt schicken müssen. Dies kann für einige Freiberufler praktisch sein, die ihre Erklärungen mit Hilfe des Online-Formulars abgeben dürfen.

Welche Dokumente sind erforderlich?

Wenn Sie eine Steuererklärung einreichen, müssen Sie gegebenenfalls die folgenden Belege beifügen:

• Jährliche Gehalts- oder Rentenabrechnungen;
• Jahresabschlüsse für Zinsen, die für ein während des Steuerjahres aufgenommenes Hypotheken- oder Privatdarlehen gezahlt wurden;
• Eine Lebenspartnerschaftsbescheinigung, wenn die gemeinsame Besteuerung zum ersten Mal beantragt wird;
• Für Nicht-Einwohner: Sie sollten auch einen Nachweis über das in ihrem Wohnsitzland erzielte Einkommen beifügen.

Die Luxemburgische Steuerbehörde kann weitere Unterlagen zur Untermauerung von Informationen, Erklärungen, Anträgen, Anträgen, Forderungen oder Einsprüchen anfordern, die während des Überprüfungsverfahrens bei ihr eingereicht werden.

Ausfüllen und Einreichen der Erklärung

Im Großherzogtum gibt es mehrere Ämter. Sie finden alle Ämter auf der Website der luxemburgischen Steuerbehörde.

Außerdem gibt es drei Finanzämter für Nichtansässige und Grenzgänger, die in Luxemburg Steuern zahlen. Sie befinden sich alle an derselben Adresse und haben je nach Herkunftsland der Steuerpflichtigen unterschiedliche Aufgaben:

• Luxemburg Y ist offen für Einwohner Frankreichs;
• Luxemburg Z ist offen für Einwohner Deutschlands;
• Luxembourg X ist offen für Einwohner von Belgien und anderen Ländern.

Sobald Sie das Formular ausgefüllt haben, müssen Sie es unterschreiben und abschicken. Wenn Sie dies online tun, werden Sie auf der Website durch den Vorgang geführt. Wenn Sie das Formular in Papierform abschicken, müssen Sie es per Post an das luxemburgische Finanzamt schicken, das Sie in jedem Postamt finden.