Полезные факты о налогах, которые вы можете не знать
Фото: Jakub Żerdzicki, Unsplash
Часто, говоря о налогах для физических лиц, собеседники ограничиваются суммой, которую с них удерживает работодатель. Однако в устройстве налоговых сборов есть тонкости, которые не очевидны на первый взгляд.
Ежемесячный расчёт не всегда точен
В Люксембурге действительно есть подоходный налог и сбор солидарности, но по пейслипу нам тяжело оценить, насколько мы недоплачиваем или переплачиваем за них. Поэтому у людей, которые приезжают из СНГ, трудности. Они привыкли, что налог с зарплаты платишь и ничего больше не должен.
В Люксембурге не так. Здесь люди должны привыкнуть, что тот расчёт, который у них удерживают в конце месяца — не финальный. То есть по итогам налогового года им, возможно, придётся что-то доплатить, а в некоторых случаях и вовсе вернуть часть денег.
Зарплата в Люксембурге платится раз в месяц. В конце месяца работодатель присылает тебе пэйслип, в котором указана зарплата gross по договору плюс все доходы: компенсации за использование машины, ваучеры на обед, подарки и многое другое. Дальше в пэйслипе указывается, сколько компания удержала с зарплаты налогов и социальных взносов и итог — сколько должно прийти на банковский счёт.
Размер удержанного НДФЛ зависит от того, какие правила прописаны в налоговой карточке человека. По сути, это документ, который хранит данные о твоём налоговом классе, а также о любых иных правилах, которые работодатель должен применять при подсчёте суммы удержанного НДФЛ. Помимо стандартных классов, которые описаны, есть конкретные налоговые вычеты, которые тоже применяются согласно данным в карточке. К примеру, для женатой пары есть налоговый вычет на 4500 евро в год в категории «семейных расходов».
По итогам года работодатель обязан выдать тебе годовой пэйслип, в котором будет указан суммарный доход, а также сумма всех удержанных налогов. Эта форма более-менее унифицирована, она содержит все налоги, все взносы и так далее.
А вот дальше начинается самое интересное!
Если ты не женат/не замужем, и твой доход меньше 100 000 евро в год, ты можешь дальше ничего не делать. Ты можешь сказать: «Вот сумма, которую с меня забрали в течение года, я больше ничего делать не хочу».
Второй вариант, если ты заработал больше 100 000 евро за год. Тогда ты обязан предоставить налоговую декларацию по форме Налоговой инспекции. Женатые пары, относящиеся к налоговому классу 2, тоже должны заполнять декларацию.
Получив декларацию, Налоговая пересчитывает сумму твоих обязательств не по твоему классу, а по официальной таблице налоговых брекетов с прогрессивной ставкой. После она присылает финальный документ, в котором просит доплатить часть денег или, наоборот, указать номер счёта, куда будет произведён возврат.
Вы переплачиваете
Зачем так делать? Дело в том, что компания взимает с налогового класса 1 ежемесячно 33% дохода, и это на самом деле очень много. У значительной части населения эффективная налоговая ставка получается ниже.
Поэтому есть неиллюзорная вероятность получить солидную компенсацию в конце года. Ещё интересный момент: в Люксембурге есть сервисы, которые считают твою зарплату, и они это делают не совсем точно. Они скорее предсказывают, как выглядит ежемесячный пейслип, но финальный расчёт всё равно остаётся за Налоговой.
В их основе лежит налоговый класс, поэтому они пытаются высчитать твой итоговый доход исходя из этого. Они не берут во внимание, что твой реальный налоговый брекет может быть ниже 33% и ты можешь получить компенсации от налоговой.
Другая ситуация у женатых пар. У обоих партнёров или у одного из них налоговый класс 2, который говорит о том, что с него/них удерживается по 15% дохода работодателем. В данном случае 15%, конечно, мало. Поэтому в конце года, когда они подают декларацию, налоговая зачастую пересчитывает в большую сторону и доплата выходит солидная.
Есть ещё одна фишка у налоговой. Если они насчитали тебе доплату, то в следующем году ты должен авансом заплатить эту же сумму, а уже потом налоговая снова проведёт расчёты и скажет, много ты заплатил или мало.
Налоговая также прекрасно понимает, что класс 2 неудобен, потому что не можешь спрогнозировать свой реальный доход, и может оказаться, что его надо было сохранять, потому что в конце года придётся ещё и доплатить крупную сумму.
Поэтому на MyGuichet есть специальный инструмент для пар. Как им воспользоваться? Надо пройти в форму, заполнить предполагаемый доход — внести свои данные и партнера. После этого рассчитается предполагаемая эффективная налоговая ставка. Если вы с ней согласны, тогда нужно подписать заявление в форме и направить в налоговую.
Если налоговая соглашается, а она обычно соглашается, то эти данные вносятся в твою карточку. После этого работодатель начинает удерживать налоги в соответствии с новыми данными. Да, удержание будет больше, но по итогам месяца начинаешь получать "справедливую" сумму, на которую можно рассчитывать, и не должен будешь ничего доплачивать дополнительно! Но, к сожалению, эта практика работает только для партнёров в классе 2.
Так, вы можете довольно быстро привести свои налоговые отчётности в простой и понятный вид. Это нужно для того, чтобы понимать, сколько с вас удерживает работодатель, сколько попросит или вернёт налоговая и нужно ли вам откладывать деньги на конец года.