Калькулятор подоходного налога ЛюксембургаКалькулятор подоходного налога Люксембурга

Узнайте, какая у вас зарплата после налогообложения

🗿
Надбавка за солидарность
в размере 7-9% сверх подоходного налога
😕
42% максимальная
ставка подоходного налога
👨‍👩‍👧
3 категории налогоплательщиков
в Люксембурге
💶
Прогрессивная шкала:
выше доход,
выше налог

Шаги

Что нужно знать о налогах

Налогообложение в Люксембурге — обширная и довольно сложная тема. Начать стоит с основных принципов и существующих типов налогов.

Кто платит подоходный налог

Свернуть

Этот налог платят все лица, которые получают любой доход — будь то зарплата, пенсия, гонорар, доход от сдачи квартиры в аренду и т.п.

В Люксембурге подоходный налог является прогрессивным, то есть ставка тем больше, чем выше доход.

Для расчета налоговой ставки берется суммарный годовой доход человека после вычета всех социальных взносов ≈12%:

Составляет размер подоходного налога, если доход за год ниже 12 438 евро

8% - 42%

Размер подоходного налога, если доход за год от 12 439 до 220 778 евро, по прогрессивной шкале

42%

Размер подоходного налога, если доход за год от 220 779 евро и выше

Налоги

Ставки

Доход

Изучите ставки подоходного налога

Узнать больше

Как определить налоговое резидентство

Свернуть

Первое, что нужно знать — налоговые выплаты различаются для резидентов и нерезидентов.

Статус налогового резидента не присваивается автоматически при получении ВНЖ. В Люксембурге физические лица считаются налоговыми резидентами страны, если проживают на ее территории более 6 месяцев в году и имеют домициль.

Резидент

Платит в Люксембурге налоги с любого источника дохода в любой точке мира, где бы тот ни находился.

Нерезидент

Платит налоги только с дохода, который получит непосредственно из Люксембурга.

Чтобы получить статус налогового резидента Люксембурга, экспат должен выполнить одно из условий

Иметь постоянное местожительства в Люксембурге

Иметь обычное местожительства в Люксембурге

Физически находиться в Люксембурге больше 183 дней

Налоги

Ставки

Резидентство

Узнайте, о налоговых режимах резидентов и нерезидентов

Читать статью

Как определить налоговый класс

Свернуть

Принадлежность к тому или другому классу напрямую влияет на то, сколько денег вы отдадите государству.

В Люксембурге есть 3 категории налогоплательщиков:

1 класс

Одинокое лицо, то есть любой человек, не состоящий в браке

1А класс

Сюда относятся родители-одиночки и люди старше 65 лет

2 класс

Льготная категория — супруги или пары с зарегистрированным партнёрством

2 класс сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет после развода или смерти супруга.

Налоги

Классы

Льготы

Как зависит размер налога от класса

Изучить ставки

Что такое сбор солидарности

Свернуть

Налог с необычным названием — дополнение к подоходному. Он составляет от 7% до 9% от суммы подоходного налога:

у тех, кто зарабатывает более 150 000 евро в налоговом классе 1 и 1а или более 300 000 евро в налоговом классе 2

для всех остальных

Максимальная совокупная ставка подоходного налога, включая все взносы и сбор солидарности, не может превышать порог в 45.78%.

Какие еще есть налоги

Свернуть

Их довольно много: налог на недвижимость, на инвестиционный доход, транспортный налог, налог с продажи движимого имущества и недвижимого имущества, НДС, акцизный сбор, социальные взносы и т.д.

НДС платят все потребители за покупку товаров, он всегда включен в конечную стоимость. В Люксембурге существуют 4 ставки НДС: 17%, 14%, 8% и 3%.
Социальные взносы платят все для обеспечения системы медицинского страхования.
При продаже движимого и недвижимого имущества возможны льготные налоговые режимы.

НДС

Сборы

Льготы

Какие налоги платить в Люксембурге

Узнать больше

Как подать налоговую декларацию

Свернуть

Налоговый год в Люксембурге длится с 1 января по 31 декабря. Отчитываться по налогам должны все: и резиденты, и нерезиденты. Исключение составляют категории 1 и 1а, получающие в год меньше 100 000 из одного источника, например, пенсию.

Декларация должна быть заполнена и подписана в компетентном налоговом органе до 31 марта года, следующего за отчетным. За несвоевременную подачу взимаются штрафы: 10% от суммы налога за опоздание и еще по 0,6% пеней каждый месяц просрочки.

Декларация заполняется на бумаге и отправляется в Налоговое управление Люксембурга (ACD) или подается в электронном виде.

Чтобы подать декларацию