Бизнес

Регистрация бизнеса в Люксембурге для граждан Эмиратов: полное руководство для предпринимателей

Если и есть что-то более сложное, чем предпринимательство, то это предпринимательство за рубежом. Если вы дошли до этого места, то, должно быть, потому, что вы из Объединенных Арабских Эмиратов и хотите открыть свой бизнес в Люксембурге. Чтобы помочь вам в этом, казалось бы, сложном деле, мы создали эту статью, в которой подробно рассмотрим эту тему, статистику эмиратских инвестиций в Люксембург, типы компаний, требования к созданию компании и корпоративное налогообложение, а также другие важные аспекты.

Содержание

Хотя мы рассмотрим многие аспекты, связанные с открытием компании в Люксембурге, настоятельно рекомендуем вам проконсультироваться со специализированным консультантом. Этот специалист сможет посоветовать вам оптимальный тип юридической структуры, указать специальные процедуры, необходимые для выбранного типа компании, и даже дать рекомендации по составлению устава.

Люксембург как деловой центр Европы

Если вы думаете об открытии компании за рубежом, то можете выбирать из множества стран. Однако Люксембург - это вариант, который выделяется по целому ряду причин, таких как политическая и экономическая стабильность, стратегическое географическое положение, быстрота административных процедур, поддержка предпринимательства и инноваций, а также благоприятная нормативно-правовая и налоговая среда. Давайте рассмотрим эти моменты по порядку:

Политическая и экономическая стабильность

Люксембург имеет стабильную политическую систему, которой удалось добиться низкого уровня государственного долга наряду с устойчивым экономическим ростом, отражающимся в одном из самых высоких показателей ВВП на душу населения в мире. Кроме того, он является частью Европейского союза, что дает ему доступ к европейскому рынку и нормативные гарантии. Такая стабильность обеспечивает предсказуемую и идеальную среду для компаний, которые могут планировать долгосрочные инвестиции и операции.

Стратегическое расположение

Люксембург находится в самом центре Европы, что облегчает доступ к рынкам Европейского союза (ЕС). Благодаря близости к Германии, Франции и Бельгии он идеально подходит для компаний, желающих работать на европейском и глобальном уровне.

Скорость административных процедур

Правительство работает над оцифровкой и упрощением своих процессов, централизуя многие из них на таких платформах, как Guichet.lu, что значительно облегчает всевозможные процедуры, такие как налоговая регистрация, процедуры социального обеспечения или подача заявлений на получение разрешения на создание предприятия.

Поддержка предпринимательства и инноваций

Правительство стремится как поддержать уже существующие компании, так и стимулировать создание новых бизнес-инициатив и привлечение иностранных инвестиций с помощью консультационных и обучающих услуг, создания возможностей для налаживания контактов и работы инкубаторов. К числу таких учреждений относятся Дом предпринимательства, Luxinnovation, Chambre de Commerce, Chambre des Métiers, Дом устойчивого развития, Дом обучения, Дом стартапов (HoST), Дом стартапов (HoST) и Люксембургский городской инкубатор (LCI).

Налоговые преимущества

Люксембург предлагает благоприятную налоговую систему с конкурентоспособным корпоративным налогом и различными налоговыми льготами. Кроме того, существуют соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 80 странами, что позволяет избежать двойного налогообложения при осуществлении международной деятельности.

Люксембург

Экономика

Экзамен

Является ли Люксембург богатой страной?

Читать статью

Почему предприниматели из ОАЭ выбирают Люксембург для ведения бизнеса

Рассматривая эмиратское предпринимательство в Люксембурге, одним из первых аспектов, который необходимо оценить, является масштаб этого явления, и показателем, который обеспечивает начальный уровень понимания, является показатель позиции прямых инвестиций.

Показатель позиции прямых инвестиций отражает накопленный объем прямых иностранных инвестиций (ПИИ), которые одна страна вложила в другую на определенный момент времени. Этот показатель отражает общий объем капитала, вложенного в бизнес-активы, такие как акции, дочерние компании или проекты, и позволяет оценить степень экономического участия одной страны в другой.

В случае с эмиратским предпринимательством в Люксембурге этот показатель служит для оценки уровня приверженности эмиратцев бизнесу в Люксембурге, показывая, сколько эмиратского капитала было инвестировано в эту страну и в каких секторах он сосредоточен. Данные Евростата показывают, что уровень прямых инвестиций неуклонно растет с 2013 года, и выделяют два значительных увеличения: в 2019 году с 14,563 млн евро до 35,795 млн евро и в 2020 году до 67,093 млн евро. С тех пор объем прямых инвестиций продолжал расти, достигнув максимума в 85,201 миллиарда евро в 2023 году.

Люксембургские позиции прямых инвестиций

Источник: Евростат

Теперь, когда мы имеем представление об уровне эмиратского предпринимательства в Люксембурге, стоит изучить причины, которые могут побудить саудовцев открыть свое дело в этой стране, а также недостатки и неудобства, с которыми они столкнутся.

Плюсы и минусы

Люксембург предлагает конкурентоспособный налоговый режим с льготами для международных компаний и многочисленные соглашения об избежании двойного налогообложения, включая соглашение с Объединенными Арабскими Эмиратами .

Стратегическое положение в Европе: Люксембург облегчает доступ к рынку Европейского союза (ЕС) и более чем 500 миллионам потребителей

Развитая финансовая инфраструктура: Люксембург - мировой финансовый центр, идеальный для эмиратских предпринимателей, заинтересованных в банковском деле, финтехе и других смежных отраслях.

Многоязычие и разнообразие: Люксембург - чрезвычайно многонациональная страна, где почти половину населения составляют иностранцы. Хотя местными языками являются французский, немецкий и люксембургский, большинство населения говорит по-английски, и большинство административных органов предоставляют информацию на этом языке, так что для англоговорящего эмиратца общение и работа в стране не должны составить труда.

Конфиденциальность и безопасность: несмотря на то, что Люксембург внедрил более прозрачные правила в соответствии с международными стандартами, он все еще остается местом, предлагающим высокие стандарты конфиденциальности и финансовой безопасности. Согласно исследованию Tax Justice Network Индекс финансовой тайны 2022 страна занимает пятое место из 144 стран благодаря своей политике, которая все еще предлагает свободу действий в регулируемой среде.

Высокая стоимость жизни и работы: Люксембург - одна из самых дорогих стран Европы, что может означать высокие первоначальные затраты на открытие и ведение бизнеса.

Острая конкуренция: привлекательность страны привлекает множество международных компаний, что усиливает конкуренцию и может затруднить эмиратским предпринимателям борьбу в некоторых секторах.

Ограниченный объем рынка: при небольшой численности населения (672 050 человек в 2024 году) внутренний рынок ограничен и зависит от выхода на другие европейские рынки.

Нормативно-правовые и бюрократические требования: несмотря на благоприятные условия для иностранцев, открытие бизнеса может потребовать соблюдения специфических правил ЕС, которые могут быть сложными для эмиратцев, не знакомых с ними.

Культурные и климатические различия: культурные различия между Объединенными Арабскими Эмиратами и Люксембургом, а также европейский климат могут создать проблемы с адаптацией для некоторых эмиратских предпринимателей и их команд.

Бизнес

Исследование

2025

Лучшие страны для ведения бизнеса в 2025 году

Читать статью

Типы компаний в Люксембурге

Одним из самых важных шагов в создании люксембургской компании является выбор правильного типа юридической структуры. Ниже мы рассмотрим основные типы юридических структур, доступных в Люксембурге:

Частная компания с ограниченной ответственностью (SARL)

Это одна из самых распространенных форм компании в Люксембурге, предназначенная для малых и средних предприятий. В этой структуре ответственность акционеров ограничивается их взносами в капитал, что означает, что они не отвечают своим личным имуществом за долги компании.

Упрощенная компания с ограниченной ответственностью (SARL-S)

Этот тип компании очень похож на SARL, но отличается от него главным образом тем, что освобождает предпринимателей от некоторых ограничений, связанных с созданием компании, например, минимальный уставной капитал снижен до одного евро, а учреждение может быть оформлено частным актом, без участия нотариуса.

Публичная компания с ограниченной ответственностью (SA)

Наряду с SARL, это одна из самых распространенных организационно-правовых форм в Люксембурге. Как и в случае с SARL, существует ограничение ответственности в пределах суммы внесенного капитала, но существенным отличием является то, что SA может выпускать акции, которые котируются на фондовой бирже, что делает эту организационно-правовую форму предпочтительным вариантом для компаний, желающих привлечь капитал через фондовый рынок.

Упрощенное акционерное общество (SAS)

Это форма компании, очень похожая на публичную компанию с ограниченной ответственностью (SA), которая отличается большой гибкостью структуры и управления. SAS особенно подходят для стартапов, совместных предприятий и малых или средних компаний, которым нужна менее формальная структура, чем SA, но при этом они обладают достаточным потенциалом для развития сложных проектов. SAS позволяют акционерам свободно определять правила управления и передачи акций в уставе, хотя они не могут быть зарегистрированы на фондовой бирже. Ответственность акционеров ограничена суммой их инвестиций.

Коммандитное товарищество (SCS)

Компания, состоящая из двух типов партнеров: партнеров с ограниченной ответственностью, чья ответственность ограничена их вкладами, и генеральных партнеров, имеющих неограниченную ответственность. Это подходящая структура для определенных инвестиций или бизнеса, в котором одни партнеры хотят ограничить свой риск, а другие более активно участвуют в управлении.

Специальное коммандитное товарищество (SCSp)

Это товарищество с ограниченной ответственностью, которое не обладает правосубъектностью, то есть не считается отдельной от своих партнеров организацией с юридической и налоговой точки зрения. Как и SCS, оно состоит из партнеров с ограниченной ответственностью, которые могут считаться пассивными инвесторами, и генеральных партнеров, которые управляют компанией.

Товарищество с ограниченной ответственностью (SCA)

Она похожа на SCS, но позволяет партнерам с ограниченной ответственностью владеть акциями компании, что делает ее гибридной структурой между партнерством с ограниченной ответственностью и публичной компанией с ограниченной ответственностью. В основном используется в более сложных инвестиционных структурах.

Кооперативное общество (SCOP)

Это форма компании, в которой партнеры объединяются для достижения общей цели, например, предлагают услуги или товары. Кооперативы действуют на демократической основе и, как правило, популярны в таких областях, как сельское хозяйство или сфера услуг. Основными характеристиками кооператива (SCOP) являются переменное число партнеров, переменные взносы и абсолютная непередаваемость паев третьим лицам.

Как открыть компанию в Люксембурге в качестве эмиратского предпринимателя в 2025 году

После того как будет определена юридическая структура компании, необходимо получить необходимые документы и минимально необходимый капитал. После этого можно будет зарегистрировать компанию в Люксембурге. Давайте рассмотрим эти этапы по порядку:

Необходимые документы

Перед регистрацией компании в Люксембурге необходимо получить следующие документы:

Внимательно изучите список

Все документы являются обязательными

*Обязательные поля отмечены красными звездочками.

Документ, подтверждающий наличие подходящего помещения для осуществления деятельности и использования в качестве юридического адреса компании.

Название компании и сертификат о наличии, выданный Люксембургским бизнес-реестром (LBR).

Составлен устав.

Внимательно изучите список

Все документы являются обязательными

*Обязательные поля отмечены красными звездочками.

Основным учреждением, участвующим в этом процессе, является Регистр торговли и компаний (RCS).

Финансовые требования для открытия компании

Помимо документов, необходимо также иметь минимальный капитал, который варьируется в зависимости от типа выбранной юридической структуры:

Компания	Минимальный капитал для регистрации	Сумма в дирхамах
SARL	Минимум 12 000 евро, полностью подписанные и полностью оплаченные при регистрации	45,809
SARL-S	От 1 евро до 11 999 евро, полностью подписанные и полностью оплаченные при регистрации	3.81 - 45,806
SA	30 000€, не менее 25% оплачено	114,524
SAS	30 000€, не менее 25% оплачено	114,524
SCS	Нет минимальных требований	-
SCSp	Нет минимальных требований	-
SCA	30 000€, не менее 25% оплачено	114,524
SCOP	Переменная, без минимальных и максимальных требований.	-

Перед регистрацией компании необходимо открыть банковский счет на имя создаваемой компании и внести уставной капитал.

Процесс регистрации

После того как все документы и необходимые деньги будут готовы, необходимо выполнить несколько шагов, чтобы зарегистрировать компанию в Люксембурге и начать ее деятельность:

Открытие банковского счета и внесение уставного капитала:
Прежде чем зарегистрировать компанию, необходимо открыть банковский счет на имя создаваемой компании и внести на него уставной капитал. После этого банк выдаст сертификат, блокирующий средства, который необходимо предъявить нотариусу в качестве доказательства. Окончательный устав компании для этого шага не требуется, но необходимо представить хотя бы его проект.
Подписание устава:
Устав должен быть подписан частным образом или у нотариуса, в зависимости от типа выбранной правовой формы.
Регистрация в реестре торговых и коммерческих организаций (Rcs):
После подписания устава необходимо зарегистрировать компанию в Люксембургском регистре торговли и компаний (RCS), хотя это не всегда нужно делать лично. Если для подписания устава использовался нотариус, то он же, как правило, отвечает и за регистрацию. Однако следует иметь в виду, что с 12 ноября 2024 года необходимо, чтобы в процессе регистрации любое лицо, связанное с регистрируемой компанией (партнер, директор, менеджер, уполномоченный представитель, аудитор и т. д.), предоставило национальный идентификационный номер Люксембурга (LNIN).
Граждане ОАЭ, которые никогда не жили в Люксембурге, скорее всего, не будут иметь LNIN, поэтому им придется обратиться в RCS для его получения в рамках процедуры регистрации компании. Для подачи такого заявления необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, в котором указаны полное имя, дата, место и страна рождения, пол, гражданство и почтовый адрес. Кроме того, если почтовый адрес не указан в документе, удостоверяющем личность, необходимо представить подтверждение адреса, датированное менее чем 6 месяцами назад, которым может быть:
- Справка о месте жительства, выданная муниципалитетом, в котором вы проживаете
- Заявление заинтересованного лица под присягой, заверенное печатью или контрасигнатурой регионального органа, ответственного за подтверждение адресов проживания, посольства, нотариуса или полицейского участка.
- Счет за воду, электричество, газ или интернет, если ни один из вышеперечисленных документов не может быть представлен.
Публикация в RESA:
После регистрации в RCS регистрация компании должна быть опубликована в электронном журнале "Recueil Electronique des Sociétés et Associations" (RESA), который является официальным бюллетенем Люксембурга, где публикуются все акты, касающиеся компаний. Эта публикация является необходимым шагом для того, чтобы общественность узнала о существовании компании и гарантировала прозрачность ее устава, адреса, уставного капитала и управления. В Люксембурге за координацию этой публикации обычно отвечает нотариус.
Заявление на получение разрешения на создание заведения, если необходимо:
В некоторых случаях, в зависимости от вида деятельности компании, необходимо подать заявление на получение разрешения на открытие предприятия. Это разрешение является обязательным для коммерческой, промышленной и ремесленной деятельности, а также для некоторых видов индивидуальной трудовой деятельности.
Заявление на получение разрешения на открытие предприятия можно подать двумя способами: либо через MyGuichet.lu, подав онлайн-заявление из профессиональной области, либо отправив заявление на получение разрешения на открытие предприятия по почте в Главное управление по делам малых и средних предприятий, ремесел и торговли.

Люксембург

Бизнес

2025

Как открыть компанию в Люксембурге в 2025 году

Читать статью

Налоговые обязательства для предпринимателей в Люксембурге в 2025 году

Независимо от выбранной организационно-правовой формы, все компании облагаются одинаковыми налогами. Единственная организационно-правовая форма, которая отличается по одному пункту, - это SCSp, поскольку у нее нет статуса юридического лица, что делает ее прозрачной для налоговых целей, и она не облагается корпоративным налогом, однако она облагается другими налогами. Их краткое описание приведено ниже:

ЕС

Налоги

2025

Страны ЕС с налоговыми убежищами в 2025 году

Читать статью

Налог	Описание
Фиксированный регистрационный сбор	Это косвенный налог, который взимается при регистрации компании. Он составляет 75 евро и должен быть уплачен в Администрацию реестра, доменов и TVA (AED).
Налог на имущество	Это налог, взимаемый местными властями со всей недвижимости, построенной или нет, принадлежащей физическим или юридическим лицам. Очевидно, что если компания не владеет недвижимостью, то ей не придется платить этот налог.
Корпоративный подоходный налог (КПН)	Это прямой налог на прибыль, получаемую компаниями в Люксембурге. С 2025 года ставка налога снизится на один процентный пункт и составит 14% для компаний с налоговой базой менее 175 000 евро и 16% для компаний с налоговой базой более 200 000 евро. Между этими двумя уровнями доходов действует механизм сглаживания. Кроме того, все юридические лица, базирующиеся в Люксембурге, должны делать взносы в фонд занятости, поэтому ставка должна быть увеличена на 7% в пользу этого фонда. Таким образом, обычная ставка налога увеличивается с 16% до 17,12%.
Коммунальный налог на бизнес	Ставка этого налога зависит от муниципалитета, в муниципалитете Люксембурга она составляет 6,75%. Однако необходимо учитывать налоговую льготу в размере 17 500 евро на налогооблагаемую прибыль.
Налог на чистое богатство	Этот налог применяется к чистой стоимости компании и рассчитывается следующим образом: 0,5% на часть чистой стоимости, которая меньше или равна 500 000 000 евро, и 0,05% на часть чистой стоимости, которая больше 500 000 000 евро.
Декларация по НДС	В Люксембурге все компании должны зарегистрироваться для взимания НДС, независимо от их экономической деятельности, однако существует исключение, освобождающее от этой обязанности мелких предпринимателей, чей годовой оборот до уплаты налогов не превышает 35 000 евро. Однако такие компании должны сообщить властям сумму своего оборота за предыдущий календарный год.

Люксембург

Налоги

2025

Ставка корпоративного налога в Люксембурге 2025

Читать статью

Выбор бухгалтера в Люксембурге

Бухгалтерские услуги имеют огромное значение при создании компании, поскольку они гарантируют правильное управление финансами компании, помогая вести точный учет всех операций и облегчая принятие стратегических решений. Однако это не единственное их преимущество: эти услуги важны по многим другим причинам, среди которых наиболее актуальными являются следующие:

Планирование и прогнозирование

Бухгалтерские услуги позволяют компаниям разрабатывать бюджеты и прогнозы.

Принятие стратегических решений

Бухгалтерские услуги предоставляют точные финансовые данные, которые позволяют владельцам и менеджерам принимать обоснованные решения об инвестициях, расширении и других стратегических вопросах.

Соблюдение налогового законодательства

Бухгалтерские услуги позволяют подготовить и подать необходимые налоговые декларации точно и в срок, обеспечивая соблюдение налогового законодательства и избегая штрафов и пеней.

Оптимизация налогообложения

Бухгалтерские услуги позволяют консультировать компании по налоговым стратегиям, которые могут легально снизить налоговое бремя.

Люксембург

Бухгалтерский учет

Путеводитель

Как выбрать бухгалтера в Люксембурге

Читать статью

Эмиратцы, желающие открыть компанию в Люксембурге, найдут для себя множество возможностей, и, как мы убедились, формальности не так сложны, как кажется. В этом руководстве мы рассмотрели требования к созданию компании, а также процесс, которому необходимо следовать. Однако в одном руководстве невозможно изложить все, что необходимо знать при открытии бизнеса в стране. Всегда рекомендуется обращаться за советом к специализированным консультантам или в одну из различных люксембургских организаций, занимающихся вопросами предпринимательства, таких как Дом предпринимательства, Торговая палата, Торговая палата или Luxinnovation.