Как стать самозанятым в Люксембурге

В Великом Герцогстве самозанятость и ИП не разделяются: sole proprietorship = self-employed persons. Частный предприниматель, индивидуальный предприниматель и самозанятый — это одинаковые сущности для Люксембурга.

Открыть ИП в Люксембурге гораздо проще, чем зарегистрировать компанию — не требуется составлять устав, легализовать бизнес у нотариуса и т. д. Но и вся финансовая ответственность на одном лице, то есть за долги отвечает непосредственно предприниматель в одиночку.

Чтобы оформить самозанятость, нужно получить разрешение на ведение бизнеса, иметь регистрационный номер плательщика НДС, который выдает Администрация регистрации и доменов и зарегистрироваться в Объединенном центре социального обеспечения (Center commun de la sécurité sociale — CCSS).

Гид

Компания

Бизнес

Как зарегистрировать компанию в Люксембурге

Шаг 1. Определить, считаетесь ли вы самозанятым

Индивидуальным предпринимателем считается любое лицо, которое ведет деятельность от своего имени, будь то:

трейдер;

частный мастер, ремесленник, фермер;

самозанятый интеллектуальный работник.

Правовой статус ИП определяется видом деятельности, которым занимается предприниматель, а именно — коммерческая деятельность или же регулируемая профессия, например, юрист, архитектор, медицинский работник и т.д.

Деятельность индивидуальных предпринимателей, как правило трейдеров, мастеров и ремесленников, подпадает под ведомство одной из трех палат:

Мастеров и ремесел — Chambre des métiers, CDM — для мастеров и ремесленников. Эта палата объединяет более 150 разных профессий: в области продуктов питания, моды, здоровья и гигиены, механики, строительства мультимедиа и т.д. В CDM регистрируются пекари, кондитеры, окулисты, косметологи, парикмахеры, маляры, штукатуры, фотографы и другие специалисты. Все профессии поделены на основные — список А, и вторичные — список В.

Торговой — Chambre de commerce — для коммерческой деятельности, не принадлежащей к палатам ремесленников и фермеров. Это профессии, связанные с недвижимостью — агенты, застройщики и т.п.; с Horeca — гостиницы, рестораны, кафе; с пассажирскими и грузоперевозками и т.п.

Сельскохозяйственной — Chambre d’agriculture — для фермеров.

Что касается сотрудников умственного труда, то самозанятые интеллектуальные работники поделены на три категории:

свободные профессии, требующие разрешения на ведение бизнеса — это инженеры, архитекторы, дипломированные бухгалтеры и т. д.;

свободные профессии, подпадающие под другие законы — это врачи, аудиторы, фармацевты и т. д.;

другие профессии, подлежащие специальной регистрации или разрешению — это водители, воспитатели, охранники и т.п.

Шаг 2. Получить разрешение на ведение бизнеса

Все предприниматели, которые хотят открыть ИП в Люксембурге, должны иметь разрешения и аккредитации, необходимые для осуществления деятельности.

Разрешение на ведение бизнеса должны получить предприниматели, занимающиеся:

коммерческой деятельностью (торговля, HORECA (гостиница, ресторан и кафе), транспорт, промышленность и т.д.);

ремесленной деятельностью (пищевая, модная, строительная, машиностроительная, аудиовизуальная, развлекательная, художественная и т. д.);

частично свободные профессии, преимущественно связанные с интеллектуальным трудом.

Что нужно, чтобы получить разрешение

Нужно подтвердить соответствие ряду требований:

Профессиональная честность — то есть предприятие организовал профессионал, работающий под своим именем.

Профессиональная квалификация — это значит, что предприниматель имеет образование, необходимое для выполнения планируемой деятельности — торговой, ремесленной, интеллектуальной.

Физический адрес в Люксембурге — разрешение на ведение бизнеса выдается только в том случае, если в Люксембурге имеется адрес, где будет зарегистрировано ИП. Предполагается, что по этому адресу есть вся необходимая инфраструктура, подходящая для соответствующей деятельности.

Эффективное и постоянное личное управление держателем разрешения. Постоянного присутствия третьего лица, даже если оно уполномочено вести бизнес, недостаточно, чтобы компенсировать отсутствие владельца разрешения на бизнес.

Соблюдение налоговых и коммерческих обязательств. Это значит, что нужно не уклоняться от налогов и добросовестно вести деятельность, вовремя оплачивая счета и выполняя обязательства перед клиентами.

Куда подавать заявку, чтобы получить разрешение

Предприниматели могут подать заявку двумя способами:

онлайн через MyGuichet.lu, используя LuxTrust. Система определяет, какие подтверждающие документы необходимо приложить к заявлению в зависимости от сведений, введенных заявителем. Этот способ рекомендуемый, т.к. тогда можно сразу добавить недостающее. И впоследствии будет легче пройти регистрацию на CCSS, т.к. на основе заполненной информации автоматически генерируется форма для CCSS.

по почте, направив заявку и документы к ней в Главное управление малых и средних предприятий.

Стоимость

Гербовый сбор за выдачу разрешения на предпринимательскую деятельность составляет 24 евро.

Если адрес, на который зарегистрировано ИП, поменялся, заявитель должен бесплатно уведомить об этом Главное управление малых и средних предприятий. В этом случае предприниматель бесплатно получит новое разрешение на ведение бизнеса.

Какие нужны документы

Для коммерческой деятельности, кроме заявки на разрешение и подтверждения оплаты гербового сбора, нерезидентам (и тем, у кого резидентство меньше 10 лет) потребуется:

Разборчивая копия удостоверения личности или двусторонняя копия вида на жительство.

Выписка об отсутствии судимостей в стране проживания (там где проживали последние 10 лет) и в Люксембурге (бюллетень № 3) за последнее время.

Копии дипломов и квалификаций (подтвержденные), если этого требует конкретно ваш вид деятельности.

Заявление о небанкротстве или об участии в любом банкротстве, если таковое было, где вы выступали как менеджер или лицо принимающее решения.

Для ремесленной и любой другой самозанятой деятельности, нерезидентам (и тем, у кого резидентство меньше 10 лет) потребуется:

Вышеупомянутые заявка на разрешение ведения бизнеса и подтверждение оплаты гербового сбора.

Выписка об отсутствии судимостей в стране проживания (там где проживали последние 10 лет) и в Люксембурге (бюллетень № 3) за последнее время.

Копии дипломов и квалификаций, подтвержденных в Люксембурге.

Разборчивая копия удостоверения личности или двусторонняя копия вида на жительство.

Заявление о небанкротстве или об участии в любом банкротстве, если таковое было, где вы выступали как менеджер или лицо принимающее решения.

Документы, выданные страной проживания, подтверждающие профессиональный опыт — какие именно, лучше уточнять в Главном управлении малого и среднего предпринимательства.

Особые случаи получения разрешения

Граждане стран, не входящих в ЕС, которые хотят обосноваться в Люксембурге как самозанятые, должны подать вместе два заявления на получение разрешения:

на ведение бизнеса;

на пребывание в качестве самозанятого лица. При этом нужно отправить только одно досье министру иммиграции, который затем передает информацию в Главное управление малых и средних предприятий.

Предприятиям ЕС, которые предоставляют разовые и временные услуги в Люксембурге, не требуется разрешение на ведение бизнеса. Тем не менее, квалифицированные мастера и производители должны подать предварительное уведомление в Главное управление малых и средних предприятий.

Юристы, врачи, дантисты, ветеринары или штатные аудиторы ( ) являются представителями свободных профессий, которым требуется наличие специальной лицензии для осуществления профессиональной деятельности. Это может быть лицензия Министерства здравоохранения, Министерства юстиции и т.п. в зависимости от профессии. Кроме того, охранникам, перевозчикам и ряду других профессий также потребуется лицензия или аккредитация.

Поставщики интеллектуальных услуг, не включенные в список свободных профессий, должны подать заявление на получение разрешения на коммерческую деятельность и оказание услуг.

Лица, которые продают свои собственные продукты — ремесленные изделия, произведения искусства, варенье, мед, свечи, мыло и т. д., а также предметы вторичной переработки или предметы, которые они приобрели не для коммерческих целей, не считаются профессионалами и, следовательно, не обязаны иметь разрешение на ведение бизнеса. Тем не менее, они должны иметь разрешение на коммерческую деятельность и оказание услуг, если они хотят участвовать в ярмарках и рынках или если они используют специальный веб-сайт для продажи своих товаров в Интернете.

Самозанятые торговые агенты получают разрешение на ведение бизнеса в качестве торговцев. Их наемные представители освобождаются от получения каких-либо разрешений. Но при этом они должны осуществлять свою деятельность согласно разрешению на ведение бизнеса, выданного их работодателю. Поэтому им рекомендуется предоставить подтверждение разрешения работодателя и доказательство их найма.

Срок

Заявки, как правило, рассматривают в течение 3 месяцев, с момента получения полного пакета документов. Если по истечении 3-месячного периода ответ не пришел, стоит связаться с Главным управлением малых и средних предприятий и уточнить статус заявки.

Шаг 3. Зарегистрироваться в CCSS

Center commun de la sécurité sociale, или CCSS — это Объединенный центр социального обеспечения, в котором все самозанятые должны пройти регистрацию.

Система социальной защиты охватывает большой спектр рисков — болезнь, инвалидность, смерть, старость, несчастные случаи на производстве и в пути. Кроме того, застрахованные лица пользуются другими льготами, такими как семейные пособия и пособия по безработице.

Самозанятые предприниматели коммерческой, торговой, сельскохозяйственной или интеллектуальной сферы также могут добровольно зарегистрироваться в Программе взаимного страхования работодателей (Mutualité des Employeurs — MDE) через CCSS для покрытия любых финансовых расходов, связанных с потерей дохода из-за болезни.

Расходы на социальные взносы

Самозанятые лица лично несут ответственность за уплату своих социальных отчислений — как доли работника, так и доли работодателя — пропорционально валовому заработанному доходу до налогообложения.

Как зарегистрироваться

Подать декларацию о начале работы для самозанятых лиц в CCSS.

Лучше всего это сделать через MyGuichet.lu. Притом если заявка на получение разрешения на ведение бизнеса (шаг 2) тоже подавалась на MyGuichet.lu, можно использовать предварительно заполненную форму, которая была автоматически сгенерирована и сохранена в их личном кабинете.

Форму для CCSS и другие также можно скачать на сайте Guichet.lu. И связаться с CCSS, назначив встречу, по телефону: (+352) 40 141-1 или по электронной почте: ccss@secu.lu.

Шаг 4. Понять, нужно ли регистрироваться в RCS

Если предприниматель занимается коммерческой деятельностью — Horeca, трейдеры и некоторые другие профессии, он должен зарегистрироваться как физлицо в RCS — реестре торговли и компаний (registre de commerce et des sociétés).

Как подать заявку

Документы подаются в электронном виде на веб-сайте RCS с LuxTrust.

Заявление должно быть подано вместе с:

Корректно заполненной формой заявки, сформированной электронной системой подачи через MyGuichet.lu;

И — в зависимости от того, что применимо — документами, отсканированными в формате PDF:

разрешение на ведение бизнеса;

свидетельство о заключении брака, брачный контракт или любой другой документ, свидетельствующий об оформленных отношениях;

заявление о покупке бизнеса;

передача полномочий с заверенной подписью;

документ, удостоверяющий личность;

доверенность на лицо, назначенное для регистрации трейдера.

После размещения заявитель получит квитанцию ​​в электронном виде.

Шаг 5. Зарегистрироваться в AED

Все индивидуальные предприниматели, чтобы платить налог на добавленную стоимость (НДС), должны зарегистрироваться в одном из отделов Управления по регистрации пошлин, недвижимости и НДС — в AED, Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA.

Как встать на учет по НДС

Перед регистрацией самозанятым нужно открыть банковский счет в люксембургском или иностранном банке.

Подать первичную декларацию или декларацию опциона (ICA) можно онлайн на MyGuichet.lu или по почте с использованием соответствующих форм, которые есть на сайте Guichet.lu. К декларации необходимо приложить копию удостоверения личности / паспорта налогоплательщика.

После регистрации самозанятый получает идентификационный номер плательщика НДС, состоящий из уникального номера с 8 цифрами, которым предшествуют буквы «LU». Однако для всех коммуникаций с администрацией необходимо использовать свой 13-значный национальный идентификационный номер (), а не налоговый.

Гид

Работа

Самозанятость

Как стать самозанятым или открыть ИП в Люксембурге